اعداد مذكره تسويه البنك و في اغلب الاحوال قد يواجه المحاسب اختلاف بين رصيد اخر المده في كشف الحساب المرسل من البنك و رصيد حساب البنك الدفتري و ذلك ليس نتيجه خطا محاسبي و انما ناتج عن بعض الاختلافات بين رصيد الشركه فقد تتم معاملات ماليه علي حساب البنك الدفتري في الشركه و لا تظهر في كشف حساب البنك مثل اعطاء مورد شيك و ولم يتقدم المورد بصرف هذا الشيك من البنك حتي تاريخ اصدار كشف الحساب من البنك او ان يقوم البنك بخصم مبلغ من حساب الشركه مثل مصاريف و عمولات لصالح البنك دون ان تسجلها الشركه بالحساب الدفتري لذا يجب ان يقوم المحاسب في هذه الحاله باعداد مذكره تسويه حساب البنك و ذلك لمقارنه بين الحساب الدفتري بالرصيد الوارد بكشف حساب البنك لبيان الرصيد الفعلي لهذا الحساب